La Unidad de Información Financiera (UIF) dispuso una nueva prórroga para la presentación del Informe de Revisión Externa Independiente (REI) correspondiente a los profesionales en Ciencias Económicas alcanzados por la normativa de prevención del lavado de activos.
La medida extiende el plazo originalmente previsto para el 31 de agosto de 2026 hasta el 1° de marzo de 2027, en el marco de un esquema de trabajo conjunto con las entidades representativas de la profesión.
¿Qué es el Informe de Revisión Externa Independiente?
El Informe de Revisión Externa Independiente (REI) constituye una herramienta dentro del sistema de prevención del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT/FP).
Su objetivo es evaluar el cumplimiento y la efectividad de los procedimientos y controles implementados por los sujetos obligados alcanzados por la normativa.
La presentación del informe se encuentra vinculada con las obligaciones establecidas por la Resolución UIF 42/2024.
Nuevo vencimiento: 1° de marzo de 2027
La principal novedad es que la UIF decidió postergar el vencimiento del informe hasta el 1° de marzo de 2027.
De esta manera, los profesionales alcanzados dispondrán de un plazo adicional para cumplir con esta obligación y adecuarse a los criterios que surjan del trabajo conjunto que llevará adelante el organismo con las instituciones representativas de las Ciencias Económicas.
¿La prórroga suspende las obligaciones de prevención?
No.
La postergación se refiere específicamente al plazo para la presentación del Informe de Revisión Externa Independiente.
La vigencia general de la normativa de prevención de LA/FT/FP se mantiene sin modificaciones. Por lo tanto, los profesionales y sujetos alcanzados deben continuar cumpliendo con las obligaciones que establece el marco regulatorio.
Además, deberán conservar la documentación, antecedentes y registros respaldatorios correspondientes a los períodos alcanzados por la medida.
Trabajo conjunto con las entidades profesionales
La prórroga se encuentra vinculada con un acuerdo de trabajo entre la UIF y distintas entidades representativas del sector:
- Federación Argentina de Graduados en Ciencias Económicas (FAGCE).
- Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).
- Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA).
El esquema contempla la conformación de mesas de trabajo destinadas a analizar y precisar el alcance de las obligaciones aplicables al sector profesional.
Según el cronograma previsto, se contemplan tres meses de trabajo para profundizar sobre las obligaciones y otros tres meses destinados a la difusión y capacitación técnica.
¿Qué deberían hacer los profesionales durante este período?
La prórroga no debería interpretarse como un motivo para postergar el análisis de las obligaciones.
Por el contrario, este período adicional puede ser aprovechado para:
- Revisar los procedimientos internos de prevención.
- Ordenar y conservar la documentación respaldatoria.
- Analizar el cumplimiento de las obligaciones correspondientes a los períodos alcanzados.
- Identificar posibles inconsistencias o aspectos que requieran adecuación.
- Mantenerse actualizados respecto de las pautas que surjan de las mesas de trabajo.
- Prepararse para la presentación del REI antes del nuevo vencimiento.
Imagen Oficial de Piccinini & Asociados S.A.
Una prórroga que también abre una etapa de revisión
La decisión de la UIF resulta relevante porque no se limita a otorgar más tiempo para cumplir con una obligación formal, sino que se vincula con la necesidad de generar criterios más claros y uniformes para el ejercicio profesional.
La participación de las entidades representativas de las Ciencias Económicas permitirá canalizar las inquietudes del sector y trabajar sobre los aspectos técnicos que generan mayores dificultades en la aplicación de la normativa.
Opinión profesional
Desde una mirada profesional, considero que la prórroga es positiva y necesaria, especialmente porque brinda un espacio para discutir y aclarar aspectos técnicos que tienen un impacto concreto en el trabajo cotidiano de los profesionales en Ciencias Económicas.
Sin embargo, es importante no interpretar el nuevo vencimiento como una suspensión de las obligaciones de prevención. El 1° de marzo de 2027 es una nueva fecha para el informe, no un período en el que se pueda dejar de cumplir con el resto de las exigencias de la normativa UIF.
Por eso, el mejor aprovechamiento de estos meses debería ser ordenar la documentación, revisar los procedimientos y capacitarse, en lugar de esperar a que se acerque nuevamente el vencimiento.
La participación de FAGCE, FACPCE y CPCECABA en las mesas de trabajo también representa una oportunidad para que las exigencias regulatorias puedan adecuarse mejor a la realidad del ejercicio profesional, logrando un sistema de prevención más efectivo y, al mismo tiempo, más claro y aplicable.
Dr. Diego Gastón Chernán
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 302 Folio 123